Сәйкес IRS.gov , Американдық мүмкіндіктер салығы (AOTC) - бұл жоғары білімнің алғашқы төрт жылында оқуға лайықты студент үшін төленетін білімді білім шығындарының несиесі. Сіз алатын максималды несие - 2500 доллар немесе тиісті шығындарда төленген алғашқы 2000 доллардың 100 пайызы және төленген келесі 2000 доллардың 25 пайызы.
AOTC тарихы
2009 жылға дейін AOTC үміт несиесі ретінде белгілі болды және оны студенттер екі жыл бойы талап ете алады. Американдық қалпына келтіру және қайта инвестициялау туралы заңға сәйкес (ARRA), Hope Credit 2009 және 2010 салық жылдарындағы AOTC болды. Ол 2010 жылғы салықтық жеңілдіктер мен жұмыс орындарын құру туралы заңға сәйкес 2012 жылға дейін ұзартылды және американдықтардың 2017 жылға дейінгі салық жылында өзгеріссіз қалады. 2012 жылғы салық төлеушілерге жеңілдік туралы заң.
Ұқсас мақалалар- Мен жұмыс істейтін отбасылық салық несиесін алуға құқығым бар ма?
- Федералдық табыс салығының қандай формаларын пайдалану керек?
- Колледж дәрежесінің мәні қандай?
Ол қалай жұмыс істейді
Басқа салықтық жеңілдіктер сияқты, АОТС сіздің салықтық міндеттемеңізге доллардың төмендеуі үшін бір доллар ұсынады. Сонымен, егер сізде төленбеген 800 доллар салық міндеттемесі болса және 500 долларға тең салықтық жеңілдіктерге ие болса, қалған салық міндеттемесі 300 долларды құрайды.
IRS нұсқауларына сәйкес, салық міндеттемесі жойылғаннан кейін қалған несиенің 40 пайызына дейін қайтарылады. Мысалы, егер сізде 2500 АҚШ долларын құрайтын білімді шығындар болса және несие алынғаннан кейін нөлдік салық міндеттемесі болса, сіз 1000 долларға дейін ақшаны қайтара аласыз.
Бейнелеу үшін:
| AOTC алынбағанға дейінгі салықтық жауапкершілік | Ақылы білім беру шығындары | AOTC мөлшері | AOTC алынғаннан кейінгі салықтық жауапкершілік | Қайтаруға болатын сома заңды түрде 17-ге көшуге болады ма | Есептеу |
| 2200 доллар | 1000 доллар | 1000 доллар | 1200 доллар | $ 0 | Қайтаруға құқығы жоқ, өйткені салық міндеттемесі әлі де бар |
| 1400 доллар | 2000 доллар | 2000 доллар | (600 доллар) | 240 доллар | = 600 доллар * .40 |
| 1000 доллар | 2500 доллар | 2,125 доллар | (1125 доллар) | $ 450 | = 1,125 доллар * .40 |
| 3000 доллар | 5000 доллар | 2500 доллар | 500 доллар | $ 0 | Қайтаруға құқығы жоқ, өйткені салық міндеттемесі әлі де бар |
Біліктілік критерийлері
AOTC-ге қатысу үшін сіз келесі критерийлерге сай болуыңыз керек:
-
Салықтық жыл ішінде кем дегенде бір академиялық кезең ішінде дәреже іздейтін студент болыңыз (немесе басқа танылған білім туралы құжатпен жұмыс істеңіз). Тіркеу толық немесе жартылай болуы мүмкін.
-
Өзгертілген түзетілген жалпы кірісті (MAGI) өз бетінше өтініш берсеңіз $ 80,000-нан аспайтын мөлшерде, ал егер сіз үйленген болсаңыз және бірлесіп өтініш берсеңіз $ 160,000 немесе одан аз болыңыз. Алайда, егер MAGI-дің бағасы $ 80,000 мен $ 89,999 аралығында болса, жеңілдетілген несие алуға болады. Көп жағдайда сіздің MAGI сіздің 1040, 1040A немесе 1040EZ формаларында табылған түзетілген жалпы кірістермен бірдей болады.
Егер сіз төрт жылдық жоғары білімді бітірген болсаңыз, AOTC немесе Hope кредитін төрт салық жылынан астам уақыт талап еткен болсаңыз немесе есірткіге қатысты ауыр қылмысы бар болса, сіз біліктілік талаптарына сәйкес келмейсіз.
Пайда мен шығындарды талдау
Әдеттегідей, бұл несиенің оң және теріс жақтары бар.
Негізгі артықшылықтар
AOTC талап ету процесі күрделі емес. Салықтық бағдарламалық жасақтаманы пайдалану кезінде талап қою оңай, өйткені бағдарлама сізге сәйкес соманы есептейді.
Сонымен қатар, сіздің салықтық жағдайыңызға байланысты, егер сіз талапқа сай болсаңыз, AOTC нәтижесінде $ 1000-ға дейін қайтару мүмкіндігіңіз бар.
Негізгі шектеулер
Өкінішке орай, сіздің AOTC қанша тұратындығын анықтау үшін қолданылатын есептеулер ақылы білімді шығындар үшін 4000 долларға дейін ғана қарастырылады. Қалтадан тыс жоғары білім алу шығындарының едәуір жоғары болуы әдеттен тыс емес.
AOTC талап ету
AOTC-ге талап ету үшін мына сілтемені қараңыз 1098-Т нысаны Сіз оқитын жоғары оқу орнынан алынған оқу ақысы туралы мәлімдеме. Аяқтау үшін осы формадағы сандарды қолданыңыз 8863 нысаны , ол сіздің салық декларациясын тапсырған кезде ұсынылуы керек. Сілтемесін ұмытпаңыз нұсқаулық 8863 нысаны бойынша сіз өзіңіздің оқу туралы есепте көрсетілген шығындарды талап ете аласыз.
Нұсқаулықты қарап шыққаннан кейін қосымша көмек қажет болса, лицензиясы бар салық маманына хабарласыңыз.
Студенттер үшін салықтық жеңілдік
Тұтастай алғанда, AOTC бағдарламасы салық білімін төмендету арқылы жоғары білім алғаны үшін адамдарды марапаттауға мүмкіндік береді. Несие сіздің салық төлеміңізді азайтады ма немесе қайтарып алуға әкеледі ме, түпкілікті нәтиже сіздің жеке қаражатыңызға жағымды әсер етеді.
